■《中国农资》周报长篇系列报道《创新，金正大崛起的力量》

内控管理：对风险说“不”

陈宏坤 徐淑江 宋伟

　　化肥市场竞争日趋激烈，企业内外部环境日益复杂。上市后如何加强企业内控管理，成为金正大面临的一个新课题。万连步强调说：“公司之所以谋求上市，一个重要原因就是依靠上市来提升企业的整体管理水平，尤其是内控管理水平。”

　　不过，上市对金正大是一次严峻考验，但也是一次难得的实现管理优化的重要机遇。金正大根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断健全内部管控制度，有效防范经营管理风险。同时，以制度确定流程，以流程指导行动，制定、修订了《子公司管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者调研接待工作管理办法》、《对外信息报送和使用管理制度》等一系列管理制度，并建立了内控自评机制、评价报告披露机制。

　　据金正大副总裁李现秀介绍，现在内控制度已基本覆盖了公司运营各个层面和环节，形成了较规范的管理体系，能够预防、及时发现和纠正公司经营活动中可能出现的问题，能够适应公司管理要求和公司业务需要，能够为编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够为公司各项业务的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。

　　与财务控制相结合、与内部审计相结合、与风险管理相结合，这是金正大对于内控管理的基本要求。金正大采取了垂直财务管控模式的科学管理方式，制定了严格透明的财务制度并进行监管，实行母公司垂直管控，子公司财务进行独立核算的财务制度，有效地保证了企业的快速发展和运营。金正大统一了财务管理机构、人员、核算制度，从人员与组织方面保证对母公司战略执行与财务管控的一致性并制定了分权手册，在经营方面充分授权。在日常管理方面，金正大每月围绕各项指标召开各子公司的经营分析会，在各子公司之间进行对标管理，通过指标比率的变化来判断经营是否良好，并对指标完成好的部门和人员进行奖励。金正大还制定并完善了产供销各业务模块的经营责任制，通过及时兑现经营责任制，在各子公司开展各种管理竞赛激励活动，以树榜样、立标杆奖励为主，鼓励员工的创新意识，提高员工的工作积极性。

　　金正大还建立了完善的内部审计制度，设置了专门的审计部门对生产经营活动和内部控制执行情况实施持续的监督和评价，为公司决策提供有效支持。对于审计中存在问题的子公司，坚持诊断和管理结合的原则，一改过去惩罚机制为激励机制，通过分析提出解决办法以鼓励其限期改正，以调动子公司的工作积极性，实现了各子公司间的管理同步。

　　在风险防范方面，金正大非常重视风险管理，建立起一套科学的风险防控体系。为了保证投资者的收益以及公司的可持续发展，金正大以预防为主，建立有效的风险识别和评估过程，关注引起风险的主要因素，重点制定了针对原材料供应及价格波动风险、市场风险、融资能力风险、技术、管理、人力资源等相关风险的防控体系。

　　“得控则强，失控则弱，无控则乱”，内部控制可以说是企业常青的基石。在内控管理方面，金正大的扁平化管理模式有效地减少了管理层级，提高了运营效率，让广大员工参与决策，在决策中求变革，在变革中求创新，在创新中求发展。也正如金正大副总裁陈宏坤所说的那样：“管理需要持续不断的创新，只有将公司的管理文化在每位员工的脑海中根深蒂固，才能保证金正大发展的久盛不衰。”

　　对风险说“不”，这是金正大内控管理的出发点与落脚点。经过努力，金正大内部管理在完善公司治理、防范市场风险、树立企业形象、等方面取得了显著成效，对推动公司持续、稳定、健康发展发挥了重要作用。

　　来源：《中国农资》周报第16版 作者：陈宏坤 徐淑江 宋 伟 日期：2013年12月06日